Tableaux de bord sociaux, économiques et financiers

Visée professionnelle

La Cour des Comptes estime depuis fin 2009 que le secteur des ESSMS demeure marqué par des « insuffisances en matière de contrôle interne ». Les objectifs stratégiques de ce module sont de connaître les grands principes du contrôle de gestion et les règles d’élaboration et de présentation de tableaux de bord de pilotage.

Personnes Concernées et Prérequis

Personnels comptables, administratifs, financiers et responsables d’établissements.

Connaissances souhaitées sur les bases de la comptabilité générale.

Objectifs opérationnels

• Améliorer l’analyse, la gestion et le suivi des données d’un ESSMS.
• Se doter d’outils d’alerte, d’anticipation et de contrôle budgétaire et financier.
• Faciliter la communication interne et externe des données économiques, sociales et financières.

Contenu

Concevoir un tableau de bord économique, social et financier performant

• Les fondamentaux d’un tableau de bord économique, social et financier.
• La définition des objectifs et la méthodologie d’élaboration du tableau de bord.
• Les intérêts et enjeux des outils de suivi et du contrôle de gestion.
• Le tableau de bord comme outil de gestion, de management et de communication.

Élaboration du cahier des charges du tableau de bord de chaque participant.

Définir le contenu économique et financier d’un tableau de bord pertinent

• Le tableau de bord financier :
• FRI, FRE, FRNG, Section d’investissement, endettement, vétusté des immobilisations,
• BFR, délais d’encaissement et de décaissement,
• Trésorerie, Plan de Trésorerie, Placements.
• Le tableau de bord d’exploitation : les groupes de charges, calcul et analyse des SIG du secteur (VA, CAF et MB), les calculs de coûts analytiques.

Exemples de tableaux de bord économiques et applications pratiques sur les cas des participants.

Définir le contenu social du tableau de bord

• Le tableau de bord des ressources humaines :
• rétrospectifs : bilan social, effectifs, âges, ancienneté, qualification, mouvements du personnel, rémunération, absentéisme, etc,
• prospectifs : la GPEC.
• Exemples de tableaux de bord sociaux et applications pratiques sur les cas des participants.

Créer, utiliser et faire vivre un tableau de bord

• La collecte, l’analyse et la valorisation des informations.
• Le choix des indicateurs pertinents et la notion de clignotant.
• La mise en forme du tableau de bord, les représentations schématiques et l’utilisation des couleurs.

Réalisation de tableaux de bord personnalisés.

Méthodes, Moyens pédagogiques

Apports théoriques et méthodologiques complétés par les cas pratiques des participants. Échanges entre participants et travaux de groupes.

Un support de cours complet est remis à chaque participant.

Exercices pratiques et test de contrôle des connaissances.

Grille de satisfaction et d’auto-évaluation des acquis de la formation.

Animation

Frédéric FELTER et/ou Magali JOUANNET et/ou Jean Marc LAPERRIERE, tous trois titulaires d’un diplôme de niveau 1 et Formateurs Consultants depuis de nombreuses années auprès des établissements et services sociaux et médico-sociaux.

Note

Les participants sont invités à apporter leurs documents comptables, financiers, budgétaires et sociaux (Bilans, comptes de résultat, PPF, BP et CA, EPRD et ERRD…) ainsi que 3 surligneurs de couleurs (bleu, vert et rose).

Les + de la formation

• Plus de 60 % de la formation est consacré aux applications pratiques autour des cas des participants.
• Préparation et réalisation de votre tableau de bord.
• Un SAS, Suivi Après Stage, est offert à chaque participant.