La préparation active du CPOM

Visées professionnelles

Cette formation à la carte et très opérationnelle est organisée autour de 5 modules de formation complémentaires d'une durée de 7 heures chacun afin que vous puissiez acquérir toutes les compétences sur les volets économiques, budgétaires et financières nécessaires à la préparation de votre CPOM. Nous vous proposons d'échanger en amont de la formation pour clarifier vos attentes et besoins de manière à prioriser l'un et/ou l'autre de ces modules afin que la démarche formative fasse sens et réponde précisément à votre contexte.

Cette formation à la carte est organisée autour de 5 modules de formation complémentaires d'une durée de 7 heures chacun. Nous vous proposons d'échanger en amont de la formation pour clarifier vos attentes et besoins de manière à prioriser l'un et/ou l'autre de ces modules afin que la démarche formative fasse sens et réponde précisément à votre contexte.

Les 5 modules peuvent être mis en œuvre individuellement et séparément.

Personnes Concernées

Cadres de directions, gestionnaires ainsi qu'à tout personnel comptable et administratif d'établissements et services.

Pas de prérequis.

Objectifs opérationnels

• Préparer le diagnostic économique et financier du CPOM.
• Établir les objectifs économiques et financiers du CPOM.
• Construire les projections financières propres à l'établissement.
• Élaborer la projection budgétaire pluriannuelle.
• Préparer l'EPRD à l'entrée dans le CPOM.

Contenu

Module 1 (7 h) Le diagnostic économique et financier

• L'analyse du bilan : les notions de FRNG, BFR, Trésorerie
• Les ratios financiers (Vétusté des immobilisations corporelles, apurement de la dette, indépendance financière, Réserve de compensation en pourcentage des charges brutes, ratio de FRNG en jours de dépenses décaissables...).
• L'analyse des charges d'exploitation par groupes fonctionnels ,
• L'analyse de la CAF et de son ratio, la CAF Nette, le ratio CAF/remboursement de capital,
• L'analyse de la Marge Brute d'Exploitation et de son ratio.
  

Module 2 (7 h) La définition des objectifs et la préparation aux fiches actions

• La synthèse du diagnostic économique et financier.
• Le tableau de définition des objectifs.
• La préparation aux fiches actions constat, plan d'action, moyens et mise en oeuvre, ressources dégagées.
• Les indicateurs de suivi et d'évaluation.

Module 3 (7 h) Le PPI et les projections financières

• Les textes de référence,
• Le Programme Pluriannuel d'Investissements : les reconductions et les mesures nouvelles,
• Les tableaux des emprunts anciens et nouveaux,
• Le Plan Pluriannuel de Financement
• Le tableau des surcoûts d'exploitation liés aux investissements.

Module 4 (7 h) Le basage à l'entrée du CPOM et la projection budgétaire pluriannuelle

• Le basage du budget de référence à l'entrée dans le CPOM.
• La détermination du coût à la place et le coût à la place de référence.
• La projection pluriannuelle des moyens externes : la politique d'achats et de services extérieurs.
• La projection des moyens humains : Effectifs et masses salariales, projection des effets GVT .
• La projection des moyens techniques les dotations aux amortissements et charges financières prospectives.

Module 5 (7 h) L'élaboration de l'EPRD en lien avec les préparations budgétaires et financières

• Le volet rétrospectif de l'EPRD : bilan et ratios financiers.
• Le volet prévisionnel : CRP, CAF prévisionnelle, TFP, EPRD synthétique.
• L'analyse du volet prévisionnel de l'EPRD taux de CAF, FRNG prévisionnel, Trésorerie prévisionnelle.
• Le volet prospectif : CRP Pluriannuel et PGFP.
• L'analyse des ratios prospectifs de l'EPRD taux d'endettement, durée apparente de la dette, taux de CAF, CAF/remboursement annuel du capital emprunté, trésorerie en jours, taux de vétusté des immobilisations, taux de marge brute.
  

Méthodes, moyens pédagogiques, dispositif d'évaluations

• Apports théoriques et méthodologiques. Applications pratiques.
• Un support de cours est remis aux participants.
• Mise en œuvre du dispositif d'évaluations incluant évaluation de la satisfaction, auto-évaluation, évaluation de l'atteinte des objectifs.

Coordination et animation

Frédéric FELTER titulaire de diplôme de Niveau 7 et Formateur consultant depuis de nombreuses années auprès des ESSMS ainsi qu'auprès de leurs tarificateurs. Ou autre intervenant.e du Pôle Compta-Gestion en fonction des disponibilités et du lieu géographique de l'intervention.

Note

Les stagiaires sont invités à se munir pour le stage de documents comptables qu'ils souhaitent mieux comprendre balances, bilans, comptes de résultat.