Diagnostic financier et stratégies d’affectation des résultats

Visée professionnelle

Cette formation vous permettra de comprendre les fondamentaux de l’analyse financière et d’optimiser les stratégies d’affectation des résultats conformément à la réglementation en vigueur.

Personnes concernées

Personnels comptables, gestionnaires, cadres de direction et toute personne concernée par la gestion.

Aucun prérequis nécessaire

Objectifs opérationnels

• Acquérir la méthodologie de montage d’un bilan financier et de ses ratios.
• Savoir analyser un bilan financier et ses ratios.
• Optimiser les affectations de résultat à partir du bilan financier.

Contenu

La construction du bilan financier

• Le passage du bilan comptable au bilan financier.
• La présentation du bilan à l’échelle, les différents cas de bilans financiers.

Exercices d’application à partir des documents comptables/financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.

Les différents agrégats et indicateurs du bilan financier :

• Les grands équilibres financiers fondamentaux.
• Le Fonds de Roulement d’Investissement.
• Le Fonds de Roulement d’Exploitation.
• Le Fonds de Roulement Net Global.
• Le Besoin en Fonds de Roulement ou l’Excédent de Financement d’Exploitation.
• La Trésorerie.

Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.

Les différents ratios quantitatifs et qualitatifs du bilan financier :

• Le ratio de vétusté des immobilisations.
• Le ratio de dépendance financière, d’apurement de la dette, et de durée apparente de la dette.
• Le ratio de fonds de roulement en jours d’exploitation.
• Le ratio de recouvrement des créances, du délai de règlement des dettes et de délai de rotation des stocks.
• Le BFR en jours d’exploitation.
• La trésorerie nette en jours d’exploitation.
• Le ratio de trésorerie relative.

Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.

Le résultat administratif et les stratégies d’affectation :

• Les différentes possibilités d’affectation d’un excédent et d’un déficit.

Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.

Méthodes, moyens pédagogiques, évaluation des résultats

• Apports théoriques et méthodologiques & applications pratiques sur les cas de l’intervenant et/ou des participants.
• Un support de cours est remis à chaque participant.
• Mise en œuvre du dispositif d’évaluations.

Animation

Frédéric FELTER et/ou Magali JOUANNET et/ou Jean Marc LAPERRIERE, tous 3 titulaires d’un diplôme de niveau 7 et Formateurs Consultants depuis de nombreuses années auprès des établissements et services sociaux et médico-sociaux.

Note

Les participants sont invités à amener leurs documents (bilan comptable, bilan financier et compte de résultat).

Les + de la formation

• Plus de 50 % de la formation est consacré à des applications pratiques.
• Les stagiaires bénéficient du Service Après Stage qu’ils peuvent solliciter à distance pour toute question en relation avec ce contenu.