Analyse des comptes administratifs pour l'élaboration des budgets

Dans la perspective de généralisation du CPOM, il est particulièrement important de savoir diagnostiquer la situation financière et budgétaire actuelle de votre établissement ou service en vue de l’élaboration de votre BP voire de votre 1er EPRD.

Responsables d’établissement, comptables, gestionnaires et toute personne s’intéressant à l’analyse, ainsi qu’à la gestion budgétaire et financière.

Aucun prérequis n’est exigé.

• Savoir élaborer les documents budgétaires et administratifs.
• Analyser les données économiques et financières de son établissement ou service.
• Savoir définir ses prévisions budgétaires et financières pluriannuelles.

Le Compte administratif : élaboration et analyse

• La liasse normalisée du Compte Administratif.
• L’analyse du Compte de Résultat : Capacité d’Autofinancement, Marge Brute.
• L’analyse du Bilan Financier : FRNG, BFR et Trésorerie.
• Les ratios du secteur et la convergence tarifaire.

Travaux pratiques d’analyse des documents de l’intervenant et/ou des participants.

L’élaboration du budget prévisionnel

• La liasse normalisée du Budget Prévisionnel.
• La Section d’Exploitation Prévisionnelle et les groupes fonctionnels.
• La Section d’Investissement Prévisionnelle et ses règles d’équilibre.

Cas pratique d’élaboration d’un budget prévisionnel de l’intervenant.

Les prévisions budgétaires et financières pluriannuelles

• La programmation pluriannuelle des investissements.
• Les choix des financements (autofinancement, location, emprunt, crédit-bail, sous-traitance).
• Le PPF : Plan Pluriannuel de Financement et le Tableau des Surcoûts et économies d’exploitation.
• L’évolution des procédures et de la culture du secteur avec la mise en place de l’EPRD et de l’ERRD.

Travaux pratiques d’élaboration du PPF & échanges autour de la nouvelle culture de l’EPRD.

• Apports théoriques et méthodologiques.
• Applications pratiques sur les cas de l’intervenant et des participants.
• Un support de cours complet est remis à chaque participant.
• Exercices et test de contrôles des connaissances.
• Mise en œuvre du dispositif d’évaluations.

Frédéric FELTER et/ou Magali JOUANNET et/ou Jean Marc LAPERRIERE, tous trois titulaires d’un diplôme de niveau 7 & Formateurs Consultants depuis de nombreuses années auprès des ESSMS ainsi qu’auprès de leurs tarificateurs.

Les participants sont invités à amener les documents de leurs structures tels que BP, CA, PPF et 3 surligneurs de couleurs (bleu, vert et rouge).

• Plus de 60 % du temps de stage est consacré aux échanges et travaux pratiques sur les cas des participants.
• Un SAS, Suivi Après Stage, est offert à chaque participant qui pourra après la formation, solliciter à distance l’intervenant pour toute question de son choix.