La construction du bilan financier
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Le passage du bilan comptable au bilan financier.
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La présentation du bilan à l’échelle, les différents cas de bilans financiers.
Exercices d’application à partir des documents comptables/financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.
Les différents agrégats et indicateurs du bilan financier
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Les grands équilibres financiers fondamentaux.
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Le Fonds de Roulement d’Investissement.
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Le Fonds de Roulement d’Exploitation.
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Le Fonds de Roulement Net Global.
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Le Besoin en Fonds de Roulement ou l’Excédent de Financement d’Exploitation.
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La Trésorerie.
Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.
Les différents ratios quantitatifs et qualitatifs du bilan financier
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Le ratio de vétusté des immobilisations.
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Le ratio de dépendance financière, d’apurement de la dette, et de durée apparente de la dette.
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Le ratio de fonds de roulement en jours d’exploitation.
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Le ratio de recouvrement des créances, du délai de règlement des dettes et de délai de rotation des stocks.
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Le BFR en jours d’exploitation.
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La trésorerie nette en jours d’exploitation.
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Le ratio de trésorerie relative.
Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.
Le résultat administratif et les stratégies d’affectation
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Les différentes possibilités d’affectation d’un excédent et d’un déficit.
Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et/ou des stagiaires.
