Analyse des comptes administratifs pour l'élaboration des budgets

Visée professionnelle

Avec l’instauration obligatoire du CPOM, il est particulièrement important que vous puissiez de savoir bien diagnostiquer la situation financière et budgétaire actuelle de votre établissement en vue de l’élaboration de votre BP voire de votre 1er EPRD.

Personnes Concernées et Prérequis

Responsables d’établissement, comptables, gestionnaires et toute personne s’intéressant à l’analyse, ainsi qu’à la gestion budgétaire et analytique. Nécessité de connaître les bases de la comptabilité générale.

Objectifs opérationnels

• Connaître et comprendre la procédure budgétaire, administrative et contradictoire
• Être capable d’analyser les chiffres de son établissement ou service
• Être capable de préparer l’élaboration des budgets prévisionnels
• Savoir définir ses besoins financiers et ses prévisions budgétaires et financières pluriannuelles

Contenu

La procédure budgétaire, administrative et contradictoire

• Le calendrier budgétaire et administratif.
• La liasse normalisée du Compte Administratif.

Débriefing et échanges entre participants et intervenant.

Les chiffres de son établissement ou service

• L’analyse du Compte de Résultat : Valeur Ajoutée, Capacité d’Autofinancement, Marge Brute.
• L’analyse du Bilan Financier : FRNG, BFR et Trésorerie.
• Les ratios du secteur et la convergence tarifaire.

Travaux pratiques d’analyse des documents administratifs et financiers des participants.

L’élaboration des budgets prévisionnels

• L’évolution des différents types de financements et les contraintes budgétaires actuelles.
• La liasse normalisée du Budget Prévisionnel.
• La Section d’Exploitation Prévisionnelle et les groupes fonctionnels.
• La Section d’Investissement Prévisionnelle et ses règles d’équilibre.

Travaux pratiques d’élaboration des budgets prévisionnels.

Les besoins financiers et Les prévisions budgétaires et financières pluriannuelles

• Les stratégies immobilières et les prévisions pluriannuelles d’investissements.
• Les choix des financements (autofinancement, location, emprunt, crédit-bail, sous-traitance).
• Le PPF : Plan Pluriannuel de Financement et le Tableau des Surcoûts et des économies d’exploitation.
• L’évolution des procédures et de la culture du secteur avec la mise en place de l’EPRD et de l’ERRD.

Travaux pratiques d’élaboration du PPF & échanges autour de la nouvelle culture de l’EPRD.

Méthodes, moyens pédagogiques, évaluation des résultats

• Apports théoriques et méthodologiques.
• Applications pratiques sur les cas de l’intervenant et des participants.
• Un support de cours complet est remis à chaque participant.
• Exercices et test de contrôles des connaissances.
• Grille de satisfaction et d’auto-évaluation des acquis de la formation.

Animation

Frédéric FELTER et/ou Magali JOUANNET et/ou Jean Marc LAPERRIERE, tous trois titulaires d’un diplôme de niveau 1 & Formateurs Consultants depuis de nombreuses années auprès des ESSMS ainsi qu’auprès de leurs tarificateurs.

Note

Les participants sont invités à amener les documents de leurs structures tels que BP, CA, PPF et 3 surligneurs de couleurs (bleu, vert et rouge).

Les + de la formation

• Plus de 60 % du temps de stage est consacré aux échanges et travaux pratiques sur les cas des participants.
• Un SAS, Suivi Après Stage, est offert à chaque participant qui pourra après la formation, solliciter à distance l’intervenant pour toute question de son choix.