Analyse des comptes administratifs pour l'élaboration des budgets

Code 040
Durée 35 h
Tarif 1148 €
Participants 5 à 15
Évaluations :
Inter
Intra
La Grande Motte du 06 au 10/09/21
Formation sur mesure réalisable dans vos locaux ou à la Grande Motte Fiche contact

Visée professionnelle

Avec l’instauration du CPOM, il est particulièrement important de savoir diagnostiquer la situation financière et budgétaire actuelle de votre établissement ou service en vue de l’élaboration de votre BP voire de votre 1er EPRD.

Personnes Concernées et Prérequis

Responsables d’établissement, comptables, gestionnaires et toute personne s’intéressant à l’analyse, ainsi qu’à la gestion budgétaire et financière.

La connaissance des bases de la comptabilité générale est souhaitée.

Objectifs opérationnels

  • Connaître et comprendre la procédure budgétaire, administrative et contradictoire
  • Analyser les données économiques et financières de son établissement ou service
  • Préparer l’élaboration des budgets prévisionnels
  • Savoir définir ses prévisions budgétaires et financières pluriannuelles

Contenu

Connaître et comprendre la procédure budgétaire, administrative et contradictoire

  • Le calendrier budgétaire et administratif.
  • La liasse normalisée du Compte Administratif.

Débriefing et échanges entre participants et intervenant.

Être capable d’analyser les données du compte administratif de son établissement ou service

  • L’analyse du Compte de Résultat : Capacité d’Autofinancement, Marge Brute.
  • L’analyse du Bilan Financier : FRNG, BFR et Trésorerie.
  • Les ratios du secteur et la convergence tarifaire.

Travaux pratiques d’analyse des documents de l’intervenant et/ou des participants.

Être capable d’élaborer les budgets prévisionnels

  • L’évolution des différents types de financements.
  • La liasse normalisée du Budget Prévisionnel.
  • La Section d’Exploitation Prévisionnelle et les groupes fonctionnels.
  • La Section d’Investissement Prévisionnelle et ses règles d’équilibre.

Cas pratique d’élaboration d’un budget prévisionnel de l’intervenant.

Savoir définir ses prévisions budgétaires et financières pluriannuelles

  • La programmation pluriannuelle des investissements.
  • Les choix des financements (autofinancement, location, emprunt, crédit-bail, sous-traitance).
  • Le PPF : Plan Pluriannuel de Financement et le Tableau des Surcoûts et économies d’exploitation.
  • L’évolution des procédures et de la culture du secteur avec la mise en place de l’EPRD et de l’ERRD.

Travaux pratiques d’élaboration du PPF & échanges autour de la nouvelle culture de l’EPRD.

Méthodes, moyens pédagogiques, dispositif d’évaluations

  • Apports théoriques et méthodologiques.
  • Applications pratiques sur les cas de l’intervenant et des participants.
  • Un support de cours complet est remis à chaque participant.
  • Exercices et test de contrôles des connaissances.
  • Mise en œuvre du dispositif d’évaluations.

Animation

Frédéric FELTER et/ou Magali JOUANNET et/ou Jean Marc LAPERRIERE, tous trois titulaires d’un diplôme de niveau 7 & Formateurs Consultants depuis de nombreuses années auprès des ESSMS ainsi qu’auprès de leurs tarificateurs.

Note

Les participants sont invités à amener les documents de leurs structures tels que BP, CA, PPF et 3 surligneurs de couleurs (bleu, vert et rouge).

Les + de la formation

  • Plus de 60 % du temps de stage est consacré aux échanges et travaux pratiques sur les cas des participants.
  • Un SAS, Suivi Après Stage, est offert à chaque participant qui pourra après la formation, solliciter à distance l’intervenant pour toute question de son choix.