Optimiser la lecture du bilan financier et la stratégie d'affectation des résultats

Visée professionnelle

Dans un contexte de responsabilisation accrue des gestionnaires d’ESSMS, cette formation vous permettra de comprendre les fondamentaux de l’analyse financière et d’optimiser les stratégies d’affectation des résultats conformément à la réglementation en vigueur.

Cette formation vise à vous préparer à la culture financière de l’EPRD et de l’ERRD.

Personnes concernées

Personnels comptables, gestionnaires, cadres de direction et toute personne concernée par la gestion.

Pré-requis : des connaissances comptables de base sont nécessaires.

Objectifs opérationnels

• Savoir élaborer un bilan financier et calculer ses ratios.
• Analyser et interpréter un bilan financier et ses ratios.
• Optimiser les affectations de résultat à partir du bilan financier.

Contenu

La construction du bilan financier

• Le passage du bilan comptable au bilan financier.
• La présentation du bilan à l’échelle, les différents cas de bilans financiers.

Exercices d’application à partir des documents comptables/financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.

Les différents agrégats et indicateurs du bilan financier :

• Les grands équilibres financiers fondamentaux.
• Le Fonds de Roulement d’Investissement.
• Le Fonds de Roulement d’Exploitation.
• Le Fonds de Roulement Net Global.
• Le Besoin en Fonds de Roulement ou l’Excédent de Financement d’Exploitation.
• La Trésorerie.

Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.

Les différents ratios quantitatifs et qualitatifs du bilan financier :

• Le ratio de vétusté des immobilisations.
• Le ratio de dépendance financière, d’apurement de la dette, et de durée apparente de la dette.
• Le ratio de fonds de roulement en jours d’exploitation.
• Le ratio de recouvrement des créances, du délai de règlement des dettes et de délai de rotation des stocks.
• Le BFR en jours d’exploitation.
• La trésorerie nette en jours d’exploitation.
• Le ratio de trésorerie relative.

Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.

Le résultat administratif et les stratégies d’affectation :

• Les différentes possibilités d’affectation d’un excédent et d’un déficit.

Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.

Méthodes, moyens pédagogiques, dispositif d’évaluations

• Apports théoriques et méthodologiques & applications pratiques sur les cas de l’intervenant et / ou des participants.
• Un support de cours est remis à chaque participant.
• Mise en œuvre du dispositif d’évaluations.

Animation

Frédéric FELTER et/ou Magali JOUANNET et/ou Jean Marc LAPERRIERE, tous 3 titulaires d’un diplôme de niveau 7 et Formateurs Consultants depuis de nombreuses années auprès des établissements et services sociaux et médico-sociaux.

Note

Les participants sont invités à amener leurs documents (bilan comptable, bilan financier et compte de résultat).

Les + de la formation

• Plus de 50 % de la formation est consacré à des applications pratiques.
• Les stagiaires bénéficient du Service Après Stage qu’ils peuvent solliciter à distance pour toute question en relation avec ce contenu.