La construction du bilan financier
Le passage du bilan comptable au bilan financier.
La présentation du bilan à l’échelle, les différents cas de bilans financiers.
Exercices d’application à partir des documents comptables/financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.
Les différents agrégats et indicateurs du bilan financier :
Les grands équilibres financiers fondamentaux.
Le Fonds de Roulement d’Investissement.
Le Fonds de Roulement d’Exploitation.
Le Fonds de Roulement Net Global.
Le Besoin en Fonds de Roulement ou l’Excédent de Financement d’Exploitation.
La Trésorerie.
Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.
Les différents ratios quantitatifs et qualitatifs du bilan financier :
Le ratio de vétusté des immobilisations.
Le ratio de dépendance financière, d’apurement de la dette, et de durée apparente de la dette.
Le ratio de fonds de roulement en jours d’exploitation.
Le ratio de recouvrement des créances, du délai de règlement des dettes et de délai de rotation des stocks.
Le BFR en jours d’exploitation.
La trésorerie nette en jours d’exploitation.
Le ratio de trésorerie relative.
Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.
Le résultat administratif et les stratégies d’affectation :
Les différentes possibilités d’affectation d’un excédent et d’un déficit.
Exercices d’application à partir des documents financiers de l’intervenant et / ou des stagiaires.