Bilan Financier & PPI

Code 450
Durée 28 h
Tarif 1008 €
Participants 0 à 0
Inter
Intra
Nouveau
Canella Beach - LE GOSIER - 97190 du 23 au 26/04/19
Canella Beach - LE GOSIER - 97190 du 08 au 11/07/19
Formation sur mesure réalisable dans vos locaux ou à la Grande Motte Fiche contact

Personnes Concernées

Directeurs et Personnels comptables concernés par l'analyse financière et le montage des plans pluriannuels de financement.

Objectifs

  • Savoir lire un bilan financier,
  • Se préparer au diagnostic préalable au CPOM,
  • Savoir analyser les ratios financiers du bilan,
  • Optimiser les affectations de résultat
  • Déterminer les enjeux des projections financières pluriannuelles
  • Développer la méthode de construction des plans pluriannuels sur le fond et sur la forme
  • Analyser globalement les montages de plans pluriannuels et définir les procédures permettant l'optimisation des montages pluriannuels et la mise en œuvre de stratégies financières adaptées.

Contenu

Le diagnostic financier de l'établissement :

  • Le bilan financier, le FRNG, BFR et Trésorerie.
  • Les ratios d'analyse financière du bilan (ratios du haut, du bas de bilan et de trésorerie).
  • L'analyse de la Capacité d'autofinancement et du ratio de CAF.

LLa recherche des financements stables :

  • L'utilisation des fonds propres.
  • Les différentes subventions d'investissements.
  • L'intérêt de la capacité d'autofinancement : amortissements, provisions réglementées, autres provisions et excédents affectés à l'investissement.
  • Les fonds empruntés : modes de financements et règles financières.
  • L a négociation de l'emprunt avec les tarificateurs et les banquiers.

LLes affectations de résultat :

  • Les différentes affectations de résultat (excédent affecté à l'investissement, réserve de compensation des charges d'amortissement, réserve pour la couverture du BFR, réserve de compensation des déficits, excédent affecté au financement de mesures d'exploitation, excédent affecté à la réduction des charges d'exploitation, report à nouveau déficitaire).
  • Les choix optimaux d'affectation des résultats en fonction de l'analyse du bilan financier.

LL'intérêt du plan pluriannuel de financement :

  • Outil de gestion et de pilotage interne.
  • Montage financier pluriannuel exigé par l'autorité de tarification.
  • Outil de négociation pour une demande d'affectation des résultats.

LLes rappels sur la forme du dossier plan de financement :

  • Le programme d'investissements,
  • Les tableaux des emprunts anciens et nouveaux,
  • Le plan de financement,
  • Le tableau des surcoûts.
  • La méthode de construction du plan de financement :
  • Analyse des 4 volets du plan pluriannuel du plan de financement.
  • La méthodologie de montage du plan de financement en 8 étapes
  • Les règles de fond pour le bon équilibre du plan pluriannuel de financement.

Méthodes, moyens pédagogiques, évaluation des résultats

Apports théoriques et méthodologiques ; application pratique et présentation d'outils pratiques.

Un support de cours est remis à chaque participant.

Animation

Magali JOUANNET