Savoir diagnostiquer la situation financière d’un ESSMS
-
L’analyse du bilan financier : le FRI, le FRE, le FRNG, le BFR et la trésorerie (réf annexe 8).
-
Les principaux ratios quantitatifs et qualitatifs.
-
La rédaction du diagnostic financier.
Travaux pratiques sur les cas de l’intervenant et/ou des participants.
Élaborer le PPI : Programme Pluriannuel d’Investissements
-
La méthodologie de programme pluriannuel d’investissements : reconductions et mesures nouvelles (annexe 5).
-
La détermination des durées d’amortissement des immobilisations : règles d’utilité et découpage par composants.
-
Les calculs des dotations prévisionnelles aux amortissements.
Échanges entre participants et intervenant sur les différentes stratégies à définir.
Élaborer la liasse normalisée du PPF
-
La liasse normalisée du PPF et ses annexes.
-
Les tableaux des emprunts anciens et nouveaux (annexes 6 et 7).
-
Les étapes clés de l’élaboration du PPF (annexe 2).
-
Le tableau des surcoûts et des économies d’exploitation (annexe 10).
-
Les conseils de rédaction et d’argumentation du rapport du PPF.
Cas pratiques sur les cas de l’intervenant et/ou des participants.
Mettre en place une stratégie de PPF
-
Le choix des financements : autofinancement, location, emprunt, crédit-bail, sous-traitance.
-
Les principes d’équilibre du PPF.
-
L’évolution du PPF vers le Plan Global de Financement Pluriannuel (PGFP) de l’EPRD.
Cas pratiques sur les cas de l’intervenant et/ou des participants.
